Mẫu 05/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mới nhất Ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính. Dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cho cá nhân. Trong bài viết sau đây, Ketoan.vn sẽ hướng dẫn các bạn các bước để lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 05/QTT-TNCN trên phần mềm HTKK.
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm
Đầu tiên, các bạn cần mở phần mềm HTKK lên, sau đó nhập mã số thuế của đơn vị cần lập tờ khai rồi bấm Đồng ý.
Bước 2: Chọn tờ khai
Sau khi màn hình chính của phần mềm hiện lên, cho mục Kê khai => Thuế Thu Nhập Cá Nhân => 05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của tổ chức, CN (TT92/2015)
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Sau khi chọn tờ khai quyết toán mẫu 05/QTT-TNCN, cửa sổ Chọn kỳ tính thuế hiện lên. Tại đây các bạn có thể chọn kỳ tính thuế theo năm và chọn loại tờ khai lần đầu hoặc tờ khai bổ sung.
Bước 3: Lập tờ khai
Nếu bạn lập tờ khai lần đầu thì tại cửa sổ Chọn kỳ tính thuế bạn chọn Tờ khai lần đầu. Lúc này màn hình sẽ hiện ra mẫu tờ khai như sau:
Trên tờ khai 05/QTT-TNCN các bạn chỉ cần nhập vào chỉ tiêu [21]. Trước đó các bạn nhập đầy đủ vào các Phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN, 05-2BK-QTT-TNCN và 05-3BK-QTT-TNCN.
Bước 4: Phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN
Phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN là phụ lục kê khai cho những cá nhân cư trú ký hợp đồng >= 03 tháng.
Nhập đầy đủ các chỉ tiêu thông tin cá nhân của người nộp thuế [07], [08], [09], [10].
Lưu ý chỉ tiêu [10]: cá nhân đủ điều kiện được ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế thay thì đánh dấu “x” vào chỉ tiêu này.
[11] Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công đã trả trong kỳ.
[12] Là các khoản thu nhập chịu thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trả cho cá nhân do làm việc tại khu kinh tế trong kỳ, không bao gồm thu nhập được miễn, giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
[13] Là các khoản thu nhập chịu thuế làm căn cứ xét miễn, giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Mục: “Các khoản giảm trừ”
[14] Là số người phụ thuộc mà cá nhân đã đăng ký tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.
[15] Là tổng các khoản giảm trừ cho bản thân người nộp thuế và các khoản giảm trừ cho người phụ thuộc.
[16] Từ thiện, nhân đạo, khuyến học
Là các khoản chi đóng góp vào các tổ chức, cơ sở chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, người tàn tật, người già không nơi nương tựa…
[17] Là các khoản đóng góp bảo hiểm. Gồm: BHXH, BHYT, BHTN, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp.
[18] Là các khoản đóng góp vào Quỹ hưu trí tự nguyện theo thực tế phát sinh. Nhưng tối đa không quá 01 triệu đồng/tháng.
[19] Hệ thống kê khai sẽ tự động cập nhật.
[20] Là tổng số thuế TNCN mà DN đã khấu trừ của cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên.
[21] Số thuế được giảm bằng 50% số thuế phải nộp của thu nhập chịu thuế cá nhân nhận được do làm việc trong khu kinh tế.
Chỉ tiêu [21] = ([19] x thuế suất biểu thuế lũy tiến) x {[12]/([11] – [13])} x 50%.
[22] Là tổng số thuế phải nộp của cá nhân uỷ quyền quyết toán thay.(Hệ thống kê khai sẽ tự động cập nhật)
[23] Hệ thống kê khai sẽ tự động cập nhật
[24] Nếu xuất hiện chỉ tiêu này các bạn phải đi nộp thêm tiền thuế TNCN.
Bước 5: Phụ lục 05-2BK-QTT-TNCN
Phụ lục 05-2BK-QTT-TNCN là phụ lục kê khai cho những cá nhân cư trú ký hợp đồng < 03 tháng. Cách lập phụ lục này tương tự như cách nhập phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN.
Bước 6: Phụ lục 05-3BK-QTT-TNCN
Phụ lục 05-3/BK- QTT-TNCN được dùng để kê khai số lượng người phụ thuộc đã đăng ký và có đầy đủ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc đã tính giảm trừ trong năm.
Cần kê khai đầy đủ các chỉ tiêu sau:
- [06] “STT”,
- [07] “Họ và tên người nộp thuế”,
- [08] “MST của người nộp thuế”,
- [09] “Họ và tên người phụ thuộc”,
- [11] “MST của người phụ thuộc”,
- [14] “Quan hệ với người nộp thuế”,
- [21] “Thời gian tính giảm trừ từ tháng”,
- [22] “Thời gian tính giảm trừ đến tháng”.
Sau khi nhập xong hết tất cả chỉ tiêu, tiến hành kiểm tra lại số liệu sau đó bấm Ghi để lưu dữ liệu và Kết xuất nếu cần.
Như vậy, bài viết trên đã hướng dẫn các bạn cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN trên phần mềm HTKK. Chúc các bạn thành công!
Xem thêm
Chi tiết cách sử dụng hàm RAND (Random) trong Excel
Cách dùng công cụ Conditional Formatting để định dạng dữ liệu theo điều kiện trong Excel
Mách bạn những cách căn lề trang in nhanh nhất trong Excel
Phần mềm kế toán MISA SME.NET sẽ cung cấp mọi góc nhìn về tình hình tài chính doanh nghiệp, nhập liệu tự động và kiểm soát tính hợp lệ từ các giao dịch ngân hàng, hóa đơn, mã số thuế… MISA SME.NET là sản phẩm của MISA, công ty có hơn 25 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực phát triển phần mềm kế toán cho hơn 200.000 doanh nghiệp.
